Crédité, pas ordonné
C'est la nuance qui fait glisser chaque année des versements sur l'exercice suivant. Un virement du 30 décembre peut être crédité le 2 janvier – il compte alors pour la nouvelle année, et la déduction de l'ancienne est perdue. Définitivement, car le délai est légal et non prolongeable.
Conséquence pratique : la mi-décembre est la dernière date raisonnable. Pour être tranquille, verser fin novembre.
Les montants
Les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent verser CHF 7’258 par an. Les personnes sans caisse de pension – indépendants ou revenus inférieurs au seuil d'entrée LPP – peuvent verser 20 % de leur revenu, au maximum CHF 36'288.
Deux conditions sont souvent oubliées : un revenu soumis à l'AVS est nécessaire, et le montant vaut par personne et non par ménage. Un couple à deux revenus dispose donc de deux contingents complets.
Pourquoi janvier vaut mieux que décembre
L'échéance est en fin d'année, mais le versement intelligent se situe au début. Verser en janvier plutôt qu'en décembre, c'est onze mois d'investissement en plus – sur une carrière d'épargne, l'écart est considérable, surtout avec une solution en titres.
Qui ne peut pas verser le montant en une fois met en place un ordre permanent mensuel. C'est aussi la variante la plus honnête pour le budget : le 3e pilier devient un poste fixe au lieu d'un effort de décembre qui échoue sur le solde du compte.
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Le moment compte plus que le montant
Un ordre permanent le jour du versement du salaire produit en moyenne bien plus qu'un montant plus élevé censé rester en fin de mois. La consommation s'adapte à ce qui est visiblement disponible.
Et un montant modeste versé chaque mois vaut mieux qu'un montant élevé interrompu : les intérêts composés agissent par la continuité, pas par des versements ponctuels.
Ce qui change selon le canton
Les impôts, la région de primes et le droit à la réduction des primes varient d'un canton à l'autre. Un déménagement intercantonal modifie les trois – et aucune adaptation ne se fait automatiquement.
La réduction des primes doit notamment être redemandée dans le nouveau canton, car elle relève de la réglementation cantonale.