Les nouveaux montants
En bref : les plafonds du pilier 3a sont liés à l'AVS. Comme le Conseil fédéral augmente les rentes de 1,59 % au 1er janvier 2027, les montants limites de la prévoyance professionnelle et donc du 3a augmentent aussi. Pour la déclaration d'impôt 2026, l'ancien montant reste valable.
| 2026 | 2027 | |
|---|---|---|
| Avec caisse de pension | CHF 7’258 | CHF 7’373 |
| Sans caisse de pension (max. 20 % du revenu) | CHF 36'288 | CHF 36’864 |
| Ordre permanent mensuel (avec CP) | CHF 604.83 | CHF 614.42 |
Adapter l'ordre permanent
Pour verser le maximum, règle l'ordre permanent sur CHF 614.42 par mois – ou plus simplement sur CHF 614 de janvier à novembre et le solde en décembre. Attention : la somme ne doit pas dépasser le plafond. Un versement excédentaire n'est pas déductible et doit être remboursé par le prestataire.
Jusqu'au 31 décembre 2026, c'est encore CHF 7’258 qui s'applique. Adapte l'ordre dès janvier 2027 pour ne pas perdre les CHF 115 supplémentaires.
- CHF 614.42 par mois ou 11 × 614 + solde en décembre
- Pour 2026, l'ancien plafond reste valable
- Le versement doit être crédité dans l'année
Ce que le versement rapporte
Avec un taux marginal d'imposition de 25 %, un versement complet de CHF 7’373 économise environ CHF 1’843 d'impôts par an ; à 35 %, environ CHF 2’581. L'argent reste bloqué jusqu'à 60 ans au plus tôt, sauf achat d'un logement en propriété, indépendance, départ définitif ou rente AI entière.
Depuis 2026, il est aussi possible de rattraper des versements manqués à partir de l'année 2025, à condition d'avoir eu un revenu soumis à l'AVS l'année de la lacune et l'année du rattrapage, et d'avoir versé le maximum de l'année en cours.
Plusieurs comptes 3a et retrait échelonné
Un compte 3a doit être retiré en une seule fois. Comme l'impôt sur le retrait en capital est progressif, il est souvent judicieux d'ouvrir plusieurs comptes et de les retirer sur plusieurs années entre 60 et 65 ans. Dans de nombreux cantons, les retraits des conjoints la même année sont additionnés : planifie donc à deux.
Le 3a peut être placé en compte d'épargne ou en titres. Avec un horizon de plus de dix ans, une solution en titres offre en général un meilleur rendement attendu, avec des fluctuations.
Qui peut verser
Toute personne ayant un revenu d'activité soumis à l'AVS en Suisse, y compris à temps partiel. Les personnes sans revenu d'activité – étudiants sans emploi ou préretraités – ne peuvent pas verser. Après l'âge de référence, il est possible de cotiser jusqu'à 70 ans tant que l'on travaille.
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Les provisions font la différence
Les charges fixes et les dépenses variables figurent dans tout budget. Ce qui manque presque toujours, ce sont les postes intermédiaires : impôts, dentiste, franchise, Serafe, vacances, réparations.
Ils arrivent une fois par an et font exploser le mois où ils tombent. La solution est mécanique : montant annuel divisé par douze, inscrit comme poste fixe – souvent CHF 500 à 900 par mois.
L'ordre qui fonctionne
D'abord une réserve de trois à six mois de dépenses, puis le remboursement des dettes coûteuses, puis la prévoyance via le pilier 3a, enfin les objectifs libres.
Inverser cet ordre conduit à immobiliser de l'argent sans disposer d'une réserve – et la prochaine dépense imprévue finit sur la carte de crédit.