Ce qui est nouveau et ce qui ne l'est pas
Jusqu'à fin 2025, ce qui n'était pas versé une année était définitivement perdu. Cela change – mais pas rétroactivement pour tout le passé. Seules les lacunes dès l'année de cotisation 2025 sont rachetables.
C'est le point où la plupart des attentes se heurtent à la réalité. Qui a versé irrégulièrement pendant vingt ans ne dispose pas de vingt ans de rattrapage, mais seulement des années les plus récentes.
Les règles du rachat
Le mécanisme est volontairement étroit :
- Seules les lacunes dès l'année de cotisation 2025 sont rachetables.
- Le rachat s'ajoute à la cotisation annuelle courante – celle-ci doit d'abord être épuisée.
- Une lacune se comble par un versement unique ; elle ne peut pas être répartie sur plusieurs années.
- Un revenu soumis à l'AVS est nécessaire, y compris pour l'année visée par le rachat.
Pour qui cela vaut la peine
Le rachat est déductible du revenu imposable – l'avantage évolue donc avec le taux marginal. Pour une année à revenu élevé (bonus, indemnité, bon exercice), il est particulièrement efficace ; pour une année faible, il l'est peu.
Il en découle une logique de planification inédite : les lacunes ne doivent pas être comblées immédiatement. Qui sait qu'une année forte arrive peut placer le rachat à ce moment-là, dans les limites du délai admis.
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Les postes suisses qui manquent dans les modèles étrangers
Deux postes distinguent un budget suisse de presque tous les modèles internationaux : la prime d'assurance maladie, payée par tête et à titre privé, et les impôts, facturés séparément plutôt que retenus à la source.
Ensemble, ils représentent CHF 1'000 à 1'500 par mois pour un ménage moyen. Qui planifie avec un outil international planifie donc systématiquement trop juste.
Le calendrier suisse à connaître
Quatre dates structurent l'année financière : la publication des primes par l'OFSP fin septembre, le délai de résiliation au 30 novembre, le versement au pilier 3a jusqu'au 31 décembre et la déclaration d'impôts au printemps.
Aucun de ces délais n'est prolongé, et aucun ne s'annonce de lui-même. Les inscrire une fois dans un calendrier suffit à ne plus rien manquer.