Wie viel du einkaufen darfst
Kurz: Den maximal möglichen Betrag nennt dein Vorsorgeausweis, meist unter «mögliche Einkaufssumme». Er entspricht der Differenz zwischen dem Altersguthaben, das du laut Reglement haben könntest, und dem tatsächlich vorhandenen. Mehr als diese Summe ist nicht abziehbar – der Rechner zeigt einen allfälligen Überschuss separat.
Wer Vorbezüge für Wohneigentum hatte, muss diese in der Regel zuerst zurückzahlen, bevor ein Einkauf steuerlich wirksam ist. Im Zweifel gibt die Pensionskasse Auskunft.
Die Steuerersparnis richtig lesen
Massgebend ist der Grenzsteuersatz – der Satz, mit dem die letzten Franken deines Einkommens besteuert werden. Er liegt deutlich über dem Durchschnittssatz. Deshalb lohnt sich ein Einkauf vor allem in Jahren mit hohem Einkommen, zum Beispiel nach einem Bonus.
Grosse Einkäufe über mehrere Jahre zu verteilen, bricht die Progression mehrfach und spart oft mehr als ein einziger grosser Einkauf.
- Ersparnis = Einkaufsbetrag × Grenzsteuersatz
- Auf mehrere Jahre verteilen bricht die Progression mehrfach
- Sperrfrist 3 Jahre für Kapitalbezüge
Beispiel: ein grosser Einkauf oder drei kleinere
Wer CHF 60’000 einkaufen kann, hat zwei Wege: alles in einem Jahr oder verteilt auf drei Jahre zu je CHF 20’000. Im ersten Fall sinkt das steuerbare Einkommen so stark, dass ein Teil des Abzugs in tieferen Progressionsstufen wirkt. Verteilt wirkt jeder Teil in der obersten Stufe – bei gleichem Einkaufsbetrag ist die Gesamtersparnis deshalb meist höher.
Zu beachten ist die Sperrfrist: Sie beginnt mit jeder Einzahlung neu. Wer in drei Jahren Kapital beziehen will, muss den letzten Einkauf mindestens 3 Jahre vorher leisten.
- Verteilen bricht die Progression mehrfach
- Sperrfrist beginnt mit jeder Einzahlung neu
- Letzter Einkauf spätestens drei Jahre vor dem Kapitalbezug
Typische Situationen mit Einkaufspotenzial
Einkaufslücken entstehen vor allem nach Jahren mit tiefem oder keinem Lohn: nach einem Studium, einer Familienpause, einer Weiterbildung, nach Teilzeitjahren oder nach einer Scheidung, wenn das Altersguthaben geteilt wurde. Auch ein Lohnsprung vergrössert die mögliche Einkaufssumme, weil das reglementarische Ziel mit dem Lohn steigt.
Den aktuellen Wert rechnet die Pensionskasse jedes Jahr neu – ein Blick in den Vorsorgeausweis lohnt sich deshalb jährlich, am besten gleich beim Erstellen der Steuererklärung.
Wann ein Einkauf nicht passt
Das Geld ist bis zur Pensionierung gebunden, und nach dem Einkauf ist während 3 Jahren kein Kapitalbezug möglich – auch nicht für Wohneigentum. Wer in dieser Zeit ein Eigenheim kaufen oder sich selbstständig machen will, plant den Einkauf besser später.
Und: Ein Einkauf ersetzt keinen Notgroschen. Zuerst Reserve und Säule 3a, dann Pensionskasse.
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Richtwert und eigene Lage
Ein Richtwert beschreibt den Durchschnitt, nicht deine Situation. Er ist brauchbar als Ausgangspunkt und wird erst durch den Abgleich mit deinen tatsächlichen Zahlen der letzten zwölf Monate aussagekräftig.
Wo dein Wert um mehr als zwanzig Prozent abweicht, gibt es dafür meist einen konkreten Grund – Wohnregion, Haushaltsgrösse oder eine Besonderheit deiner Lebenssituation. Diesen Grund zu kennen ist wertvoller als der Durchschnitt selbst.