I nuovi importi
In breve: i limiti del pilastro 3a sono legati all'AVS. Poiché il Consiglio federale aumenta le rendite dell'1,59 % dal 1° gennaio 2027, aumentano anche gli importi limite della previdenza professionale e quindi del 3a. Per la dichiarazione d'imposta 2026 vale ancora il vecchio importo.
| 2026 | 2027 | |
|---|---|---|
| Con cassa pensione | CHF 7’258 | CHF 7’373 |
| Senza cassa pensione (max. 20 % del reddito) | CHF 36'288 | CHF 36’864 |
| Ordine permanente mensile (con CP) | CHF 604.83 | CHF 614.42 |
Adeguare l'ordine permanente
Per versare il massimo imposta l'ordine permanente su CHF 614.42 al mese, oppure su CHF 614 da gennaio a novembre e il saldo a dicembre. Attenzione: la somma non deve superare il limite. Un versamento eccedente non è deducibile e deve essere rimborsato.
Fino al 31 dicembre 2026 vale ancora CHF 7’258. Adegua l'ordine da gennaio 2027 per non perdere i CHF 115 in più.
- CHF 614.42 al mese oppure 11 × 614 + saldo a dicembre
- Per il 2026 vale il vecchio limite
- Il versamento deve essere accreditato nell'anno
Quanto si risparmia
Con un'aliquota marginale del 25 %, un versamento completo di CHF 7’373 fa risparmiare circa CHF 1’843 di imposte all'anno; al 35 % circa CHF 2’581. Il denaro resta vincolato almeno fino a 60 anni, salvo acquisto di un'abitazione propria, avvio di un'attività indipendente, partenza definitiva o rendita AI intera.
Dal 2026 è inoltre possibile recuperare versamenti mancati a partire dall'anno 2025, se nell'anno della lacuna e in quello del recupero c'era un reddito soggetto all'AVS e il massimo dell'anno in corso è già stato versato.
Più conti 3a e prelievo scaglionato
Un conto 3a va prelevato in un'unica soluzione. Poiché l'imposta sul prelievo di capitale è progressiva, conviene spesso aprire più conti e prelevarli in anni diversi tra 60 e 65 anni. In molti Cantoni i prelievi dei coniugi nello stesso anno vengono sommati: pianifica quindi insieme.
Il 3a può essere un conto di risparmio o investito in titoli. Con un orizzonte superiore a dieci anni, una soluzione in titoli offre di solito un rendimento atteso più alto, con oscillazioni.
Chi può versare
Chiunque abbia in Svizzera un reddito da attività lucrativa soggetto all'AVS, anche a tempo parziale – compresi molti frontalieri tassati alla fonte, a determinate condizioni. Chi non ha un reddito da lavoro, come studenti senza impiego o prepensionati, non può versare.
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Il momento conta più dell'importo
Un ordine permanente il giorno dell'accredito dello stipendio produce in media molto più di un importo maggiore che dovrebbe avanzare a fine mese. I consumi si adattano a ciò che è visibilmente disponibile.
E un importo modesto versato ogni mese vale più di uno elevato con interruzioni: l'interesse composto agisce attraverso la continuità, non attraverso versamenti occasionali.
Cosa cambia a seconda del cantone
Imposte, regione di premio e diritto alla riduzione dei premi variano da cantone a cantone. Un trasloco intercantonale modifica tutti e tre – e nessun adeguamento avviene automaticamente.
La riduzione dei premi va in particolare richiesta di nuovo nel nuovo cantone, poiché è disciplinata a livello cantonale.