Come si calcola l'importo massimo
In breve: la cassa calcola l'avere di vecchiaia teorico che avresti oggi se fossi stato assicurato senza interruzioni dall'età d'entrata con il salario attuale. La differenza con l'avere reale è il potenziale di riscatto. Cresce con ogni aumento di salario e dopo anni a tempo parziale, all'estero o da indipendente.
L'ordinanza OPP 2 prevede deduzioni: gli averi di libero passaggio non trasferiti alla cassa vengono computati, così come gli averi del pilastro 3a che superano la somma dei massimi annui per i lavoratori dipendenti. Gli ex indipendenti con il «grande» 3a sono i più toccati.
Tre regole da conoscere
| Regola | Conseguenza |
|---|---|
| Blocco di 3 anni | nessun prelievo in capitale né anticipo PPA sulle somme riscattate |
| Anticipo per l'abitazione aperto | prima rimborsare, poi riscattare |
| Arrivo dall'estero | nei primi 5 anni max. 20 % del salario assicurato all'anno |
Non rispettare il blocco di tre anni costa caro: l'autorità fiscale annulla retroattivamente la deduzione. Vale anche per un anticipo destinato all'abitazione fatto poco dopo un riscatto.
L'effetto fiscale
Il riscatto si deduce integralmente dal reddito imponibile, sia per la Confederazione sia per i Cantoni. Con un'aliquota marginale di circa il 30 %, un riscatto di CHF 30’000 riduce le imposte di circa CHF 9’000. Siccome l'aliquota marginale scende con il reddito, distribuire un grosso riscatto su più anni conviene spesso.
Attenzione alla data valuta: l'importo deve essere accreditato sul conto della cassa entro l'anno civile. Un bonifico del 30 dicembre con valuta gennaio vale per l'anno successivo.
Riscatto o pilastro 3a?
Il pilastro 3a è più flessibile: versamenti fino a CHF 7’373 dal 2027, libera scelta tra conto e titoli, prelievo scaglionato possibile. Il riscatto nella cassa pensione non ha un tetto annuo fisso, ma il denaro dipende dal regolamento e dall'aliquota di conversione della cassa.
Molti procedono in quest'ordine: prima il 3a completo ogni anno, poi riscatti scaglionati negli ultimi anni prima della pensione, tenendo conto del blocco se è previsto un prelievo in capitale.
- 3a: flessibile, tetto annuo
- Riscatto LPP: grande potenziale, blocco di 3 anni
- Scaglionare per ridurre la progressione
Prima di versare
Qual è la situazione finanziaria della tua cassa e quale aliquota di conversione applica? Prevedi un prelievo in capitale o l'acquisto di un'abitazione entro tre anni? Il tuo fondo d'emergenza è già costituito? Il denaro riscattato non è più disponibile.
Chiedi alla cassa un calcolo scritto del riscatto con il modulo ufficiale: tiene conto di libero passaggio, 3a e anticipi. È questo importo che conta per la deduzione.
Pianificare il riscatto nel budget
Un riscatto si prepara come un acquisto importante: come obiettivo di risparmio con una quota mensile, così a dicembre il conto non è vuoto. Chi segue il budget vede presto nell'anno quale riscatto è realistico.
Inserisci i tuoi dati una volta in BudgetHub: vedi ogni mese quanto resta dopo le spese fisse – gratis, senza collegamento bancario, dati ospitati in Svizzera.
Il momento conta più dell'importo
Un ordine permanente il giorno dell'accredito dello stipendio produce in media molto più di un importo maggiore che dovrebbe avanzare a fine mese. I consumi si adattano a ciò che è visibilmente disponibile.
E un importo modesto versato ogni mese vale più di uno elevato con interruzioni: l'interesse composto agisce attraverso la continuità, non attraverso versamenti occasionali.
Cosa cambia a seconda del cantone
Imposte, regione di premio e diritto alla riduzione dei premi variano da cantone a cantone. Un trasloco intercantonale modifica tutti e tre – e nessun adeguamento avviene automaticamente.
La riduzione dei premi va in particolare richiesta di nuovo nel nuovo cantone, poiché è disciplinata a livello cantonale.