Die Idee hinter dem Abzug
Kurz: Die erste und die zweite Säule sollen sich ergänzen, nicht doppeln. Weil die AHV die tiefen Einkommen bereits weitgehend abdeckt, versichert die Pensionskasse im gesetzlichen Minimum nur den Lohn über dem Koordinationsabzug. Dieser beträgt sieben Achtel der maximalen AHV-Rente.
Das Problem: Der Abzug ist ein fixer Frankenbetrag und berücksichtigt das Arbeitspensum nicht. Bei einem Vollzeitlohn von CHF 100'000 fällt er kaum ins Gewicht, bei einer 50-%-Stelle mit CHF 40'000 ist mehr als die Hälfte des Lohns nicht versichert.
Die Grenzbeträge 2026 und 2027
| Grenzbetrag | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Eintrittsschwelle | CHF 22’680 | CHF 23’040 |
| Koordinationsabzug | CHF 26’460 | CHF 26’880 |
| Oberer Grenzbetrag | CHF 90’720 | CHF 92’160 |
| Minimaler koordinierter Lohn | CHF 3’780 | CHF 3’840 |
Die Werte hat der Bundesrat am 2. Oktober 2026 zusammen mit der Rentenerhöhung beschlossen. Sie gelten für das gesetzliche Minimum; viele Pensionskassen versichern mehr.
Versicherter Lohn nach Einkommen
| Jahreslohn | versichert 2026 (BVG-Minimum) | versichert 2027 |
|---|---|---|
| CHF 30’000 | CHF 3’780 | CHF 3’840 |
| CHF 50’000 | CHF 23’540 | CHF 23’120 |
| CHF 70’000 | CHF 43’540 | CHF 43’120 |
| CHF 100’000 | CHF 64’260 | CHF 65’280 |
Unter der Eintrittsschwelle besteht keine obligatorische Versicherung. Wer mehrere kleine Teilzeitstellen hat, die einzeln unter der Schwelle liegen, kann sich freiwillig versichern lassen (Art. 46 BVG) – ein oft übersehener Weg, Vorsorgelücken zu vermeiden.
Was Teilzeitarbeitende tun können
Prüfe zuerst das Reglement deiner Kasse: Viele Arbeitgeber passen den Koordinationsabzug dem Pensum an oder verzichten ganz darauf. Das macht einen grossen Unterschied. Bei einer 60-%-Stelle mit CHF 54'000 Lohn sind mit vollem Abzug rund CHF 27'000 versichert, mit pensumabhängigem Abzug über CHF 38'000.
Wenn die Kasse den vollen Abzug anwendet, bleiben Säule 3a und freiwillige PK-Einkäufe. Bei der Stellensuche lohnt es sich, nach dem Vorsorgeplan zu fragen – er kann über die Jahre so viel wert sein wie eine Lohnerhöhung.
- Reglement auf pensumabhängigen Abzug prüfen
- Mehrere Kleinstpensen: freiwillige Versicherung
- Lücke mit Säule 3a schliessen
Altersgutschriften: wie das Guthaben wächst
Auf den versicherten Lohn werden Altersgutschriften gutgeschrieben: 7 % von 25 bis 34, 10 % von 35 bis 44, 15 % von 45 bis 54 und 18 % von 55 bis 65. Ein tieferer versicherter Lohn bedeutet also über das ganze Erwerbsleben tiefere Gutschriften – bei CHF 10'000 weniger versichertem Lohn summiert sich das über 40 Jahre auf weit über CHF 100'000 Altersguthaben.
Die 2024 in der Volksabstimmung abgelehnte BVG-Reform hätte den Abzug gesenkt und Teilzeitarbeitende besser versichert. Heute gilt weiterhin der fixe Betrag – die Verantwortung liegt deshalb beim Arbeitgeberplan und bei der eigenen Vorsorge.
In BudgetHub legst du 3a-Dauerauftrag, PK-Einkauf und Sparziele als Planposten an und siehst im Vermögensverlauf, wie deine Vorsorge Jahr für Jahr wächst.
Der Koordinationsabzug bei Teilzeit
Die Pensionskasse versichert nur den Lohnteil über dem Koordinationsabzug – und der ist ein fixer Betrag. Bei kleinem Pensum frisst er einen viel grösseren Anteil weg als bei einem vollen.
Prüfenswert ist, ob die eigene Kasse den Abzug anteilig zum Pensum kürzt. Immer mehr tun das, und der Unterschied ist über eine Erwerbsbiografie erheblich.
AHV-Lücken früh erkennen
Jedes fehlende Beitragsjahr kürzt die Rente um rund 2,3 Prozent, dauerhaft. Nachzahlen lässt sich nur fünf Jahre rückwirkend – wer eine ältere Lücke entdeckt, kann nichts mehr tun.
Der Kontoauszug ist bei der Ausgleichskasse kostenlos erhältlich. Ihn alle fünf Jahre zu prüfen ist kein willkürlicher Rhythmus, sondern genau die Frist, innerhalb derer eine Lücke noch schliessbar ist.
Die grosse Säule 3a für Selbstständige
Wer keiner Pensionskasse angehört, darf 20 Prozent des Erwerbseinkommens einzahlen – bis zu einer deutlich höheren Obergrenze als bei Angestellten.
Das ist bei Selbstständigen oft das wichtigste Vorsorgeinstrument überhaupt, weil die zweite Säule fehlt.