Cosa conta
In breve: sono deducibili le spese pagate da te e non rimborsate da un’assicurazione:
- Franchigia e aliquota percentuale dell’assicurazione di base
- Cure dentarie e ortodonzia
- Occhiali e lenti prescritti (secondo il cantone)
- Medicamenti prescritti, fisioterapia, psicoterapia non rimborsate
- Spese di trasporto necessarie dal punto di vista medico
La soglia del 5 %
| Reddito netto | Soglia (5 %) | Deducibile con spese di CHF 6’000 |
|---|---|---|
| CHF 60’000 | CHF 3’000 | CHF 3’000 |
| CHF 80’000 | CHF 4’000 | CHF 2’000 |
| CHF 120’000 | CHF 6’000 | CHF 0 |
I cantoni applicano soglie proprie, talvolta diverse. Il programma calcola Confederazione e cantone separatamente.
La strategia del raggruppamento
Poiché conta solo la parte oltre la soglia, raggruppare i trattamenti pianificabili – dentista, occhiali nuovi – nello stesso anno rende spesso di più. Due anni con spese appena sotto la soglia non danno nulla; un anno con tutto sì.
A fine anno anche una franchigia esaurita cambia il calcolo con la cassa: franchigia esaurita a fine anno.
Spese dovute a disabilità
Le spese dovute a una disabilità sono regolate a parte e di regola interamente deducibili, senza soglia. Serve un attestato medico o una decisione dell’AI – ad esempio per assistenza, adattamenti o mezzi ausiliari non rimborsati.
I giustificativi da conservare
La cassa malati invia a inizio anno un conteggio delle prestazioni con franchigia e aliquota pagate: serve come giustificativo per la dichiarazione. Per dentista, occhiali o terapie non rimborsate conserva fatture e prove di pagamento. Ciò che è stato rimborsato da una complementare non conta.
Esempio per una famiglia
Una famiglia con un reddito netto di CHF 90’000 paga nell’anno CHF 2’500 di franchigia per un genitore, aliquote, una cura dentaria e gli occhiali per un figlio: CHF 6’200 in tutto, non rimborsati. La soglia del 5 % è di CHF 4’500; per l’imposta federale sono deducibili CHF 1’700.
L’aliquota del 10 % è limitata a CHF 700 per adulto e anno; spesso è il dentista a far superare la soglia.
Perché la soglia spesso impedisce la deduzione
Con una franchigia bassa un’economia domestica in buona salute non raggiunge quasi mai la soglia. La deduzione diventa rilevante con una franchigia alta, una malattia lunga o cure dentarie importanti. Per questo conviene conservare tutte le fatture: solo a fine anno si sa se la soglia è superata. Le spese di tutta la famiglia si sommano nella dichiarazione comune.
I premi rientrano invece nella deduzione per assicurazioni: dedurre i premi della cassa malati. In BudgetHub una categoria «salute» dà il totale annuo.