Die drei Wege und ihre Folgen
Sie unterscheiden sich vor allem darin, wer wann verfügen kann:
- Konto auf den Namen des Kindes: Das Geld gehört dem Kind; die Eltern verwalten es bis zur Volljährigkeit, danach entscheidet es allein.
- Konto auf eigenen Namen mit Verwendungszweck: volle Kontrolle, aber Teil des eigenen Vermögens – und damit erbrechtlich und steuerlich relevant.
- Direkte Zahlung an einen Zweck – Ausbildung, Sprachaufenthalt, Führerschein: wirkt sofort und braucht keine Verwaltung.
Was steuerlich und erbrechtlich zu bedenken ist
Schenkungen an Nachkommen sind in den meisten Kantonen steuerfrei, die Regeln unterscheiden sich aber – massgebend ist der Wohnsitzkanton der schenkenden Person. Grössere Zuwendungen können zudem als Erbvorbezug gelten und werden bei der Erbteilung angerechnet.
Zur Grössenordnung: Wer ab der Geburt CHF 100 im Monat zurücklegt, hat bis zum 18. Geburtstag rund CHF 21'600 zusammen – ohne Zins. Das ist ein Betrag, über dessen Verwendung man vorher gesprochen haben sollte.
Wer mehrere Enkel hat, sollte gleich behandeln oder die Ungleichbehandlung schriftlich begründen. Die Praxis zeigt, dass genau hier später Konflikte entstehen – nicht wegen des Betrags, sondern wegen der Ungleichheit.
Die eigene Sicherheit hat Vorrang
Der wichtigste Punkt und der unbequemste: Verschenkt werden sollte nur, was im eigenen Alter nicht gebraucht wird. Pflegebedürftigkeit kann teuer werden, und bei einem späteren Antrag auf Ergänzungsleistungen wird Vermögen, das ohne angemessene Gegenleistung weggegeben wurde, weiterhin angerechnet – als sogenannter Vermögensverzicht.
Grosszügigkeit, die später zur eigenen Notlage führt, hilft niemandem. Die Reihenfolge ist: eigene Absicherung, dann Weitergabe.
Was mehr wert ist als das Konto
Kinder lernen den Umgang mit Geld zu Hause, nicht in der Schule. Grosseltern haben dabei eine Rolle, die Eltern nicht haben: Sie sind nicht diejenigen, die Nein sagen müssen, und können deshalb erklären statt verwalten.
Ein gemeinsames Sparziel mit sichtbarem Fortschritt wirkt nachweislich stärker als ein Betrag, der irgendwo liegt. Was das Kind selbst zusammensparen sieht, versteht es – was mit 18 unerwartet auftaucht, ist oft mit 19 weg.
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Was zwischen den Generationen fliesst
Erbvorbezug, Schenkung und laufende Unterstützung haben unterschiedliche steuerliche und erbrechtliche Folgen. Ein Erbvorbezug wird bei der späteren Teilung angerechnet, eine Schenkung je nach Ausgestaltung ebenfalls.
Wichtiger als die Optimierung ist die Klarheit: Was als Vorbezug gilt und was als Geschenk, gehört schriftlich festgehalten. Ohne Dokument entsteht der Streit erst Jahre später, wenn niemand mehr nachfragen kann.
Betreuungsgutschriften verfallen jährlich
Wer pflegebedürftige Angehörige mit Hilflosenentschädigung betreut und weniger als 30 Kilometer entfernt wohnt, hat Anspruch auf eine Betreuungsgutschrift – dieselbe Höhe wie die Erziehungsgutschrift.
Anders als diese muss sie jedes Jahr neu bei der Ausgleichskasse geltend gemacht werden. Wer sie für automatisch hält, verliert sie Jahr für Jahr – bei fünf Jahren Pflege ein sechsstelliger Betrag an angerechnetem Einkommen.
Schenkung und Pflichtteil
Schenkungen zu Lebzeiten können Pflichtteile von Nachkommen verletzen und später zur Herabsetzung führen. Das ist der häufigste Streitpunkt bei Generationentransfers.
Wer grössere Beträge weitergibt, sollte die Auswirkung auf die Erbteilung klären – am besten schriftlich und mit allen Beteiligten.