Vorbezug, Aufschub und Plafonierung

Das Referenzalter liegt für Frauen und Männer bei 65. Seit der Reform AHV 21 lässt sich die Rente monatsgenau zwischen 63 und 70 beziehen, auch teilweise. Jedes Jahr Vorbezug kürzt die Rente lebenslang um rund 6,8 %. Wer aufschiebt, erhält einen lebenslangen Zuschlag.

Beim Vorbezug erhältst du zwei Jahre länger eine Rente, aber jeden Monat weniger. Irgendwann holt die volle Rente den Vorsprung ein. Bei einem Vorbezug um zwei Jahre liegt dieser Punkt grob im Alter von Anfang bis Mitte 80. Wer älter wird, fährt mit dem regulären Bezug besser.

Darum ist der Vorbezug keine reine Rechenfrage. Entscheidend sind Gesundheit, Lebenserwartung, andere Einkommen und die Steuerprogression. Für Menschen mit einer verkürzten Lebenserwartung oder einer finanziellen Brücke ohne andere Mittel kann er sinnvoll sein.

Beziehen beide Ehepartner eine Rente, erhalten sie zusammen höchstens 150 % der Maximalrente – ab 2027 also CHF 3’840 pro Monat. Liegt die Summe der beiden Einzelrenten darüber, werden beide anteilig gekürzt.

Konkubinatspaare sind nicht plafoniert, erhalten dafür keine Witwen- oder Witwerrente der AHV. Verheiratete profitieren im Gegenzug von Splitting, Hinterlassenenleistungen und dem Verwitwetenzuschlag.

Wer nach dem Referenzalter weiterarbeitet, zahlt auf das Einkommen über einem Freibetrag von CHF 1’400 pro Monat weiter AHV-Beiträge. Seit AHV 21 können diese Beiträge die eigene Rente noch verbessern, wenn sie Lücken füllen oder das Durchschnittseinkommen anheben.

Kombiniert mit einem Aufschub kann das die Rente spürbar erhöhen. Für Selbständige, die ihr Geschäft schrittweise übergeben, ist ein Teilaufschub besonders interessant.

Nehmen wir eine Rente von CHF 2’300 im Monat. Bei einem Vorbezug um zwei Jahre sinkt sie lebenslang um rund 13,6 Prozent auf etwa CHF 1’990. In den zwei Vorbezugsjahren fliessen so rund CHF 51’700 inklusive 13. Rente. Ab 65 fehlen jeden Monat rund CHF 310, also etwa CHF 4’000 pro Jahr inklusive 13. Rente.

Geteilt ergibt das knapp 13 Jahre: Ab etwa 78 wäre der Vorsprung aufgebraucht, danach fährt der reguläre Bezug besser. Steuern, eine allfällige Anlage des vorbezogenen Geldes und Übergangsregeln für die Frauenjahrgänge verschieben diesen Punkt. Die Rechnung zeigt aber das Prinzip: Wer gesund ist und eine durchschnittliche Lebenserwartung hat, verliert mit dem Vorbezug langfristig Geld.

Seit der Reform AHV 21 lässt sich ein Teil der Rente vorbeziehen oder aufschieben, zum Beispiel 40 Prozent ab 63 und der Rest ab 65. So lässt sich ein gleitender Übergang in die Pensionierung finanzieren, ohne die ganze Rente lebenslang zu kürzen. Auch die Pensionskasse kennt oft Teilpensionierungen.

Wer plant, sollte AHV, Pensionskasse und Säule 3a gemeinsam betrachten. Häufig ist es günstiger, eine Lücke vor 65 mit Kapital aus der Säule 3a zu überbrücken und die AHV ungekürzt zu beziehen. Die Säule-3a-Bezüge lassen sich zudem über mehrere Jahre staffeln, was die Steuerprogression bricht.

Stirbt ein Ehepartner, erhält der überlebende Partner unter bestimmten Voraussetzungen eine Witwen- oder Witwerrente. Erreicht er selbst das Referenzalter, wird nicht beides ausbezahlt, sondern die höhere der beiden Leistungen. Zusätzlich gibt es einen Verwitwetenzuschlag von 20 Prozent auf die eigene Altersrente, wiederum höchstens bis zur Maximalrente.

Für die Planung heisst das: Mit dem Tod eines Partners fällt die Plafonierung weg, das Haushaltseinkommen aus der AHV sinkt aber trotzdem deutlich, weil nur noch eine Rente fliesst. Wer gemeinsam plant, sollte deshalb auch das Szenario durchrechnen, in dem eine Person allein weiterlebt – mit Miete, Krankenkasse und den übrigen Fixkosten, die nur teilweise sinken.