Quand la déduction s’applique
En bref : les frais supplémentaires de repas hors domicile sont déductibles si la distance entre domicile et travail ou une courte pause de midi empêche de manger à la maison. Même chose pour le travail en équipe ou de nuit avec horaire continu.
C’est un forfait : pas besoin de garder les tickets de restaurant. Il suffit d’indiquer le nombre de jours de travail avec repas à l’extérieur. Même qui emporte un sandwich peut faire valoir la déduction – c’est la situation qui compte, pas l’endroit où l’on mange.
Déduction entière ou demi-déduction
| Situation | par jour | par an (max.) |
|---|---|---|
| Pas de subvention de l’employeur | CHF 15 | CHF 3’200 |
| Cantine, chèques-repas ou participation de l’employeur | CHF 7.50 | CHF 1’600 |
| Séjour hebdomadaire (frais de repas) | CHF 30 | CHF 6’400 |
L’employeur coche la case G du certificat de salaire s’il subventionne les repas ou propose cantine ou chèques-repas. Dans ce cas, seule la demi-déduction s’applique, même si tu n’utilises pas la cantine.
Télétravail et temps partiel
Les jours de télétravail ne donnent pas droit à la déduction, car tu peux manger à la maison. Avec trois jours au bureau par semaine, on arrive à environ 130 jours, soit CHF 1’950 au lieu du maximum.
Pour un travail irrégulier – santé, hôtellerie-restauration –, garde une liste simple des jours travaillés, au cas où l’administration la demanderait. Les jours où tu travailles seulement le matin et manges chez toi ne comptent pas.
Exemple de calcul
Une infirmière travaille 220 jours par an en horaires d’équipe, sans cantine subventionnée. Le calcul donne 220 × CHF 15 = CHF 3’300, plafonné à CHF 3’200. Avec un taux marginal de 22 %, l’économie d’impôt atteint environ CHF 704, tous niveaux confondus.
La plupart des cantons reprennent la valeur fédérale. Vérifie tout de même les instructions de ton canton, certains ont des forfaits différents.
Séjour hebdomadaire et horaires irréguliers
Qui travaille loin de son domicile et rentre seulement le week-end peut déduire, en plus des frais de logement effectifs, un forfait plus élevé pour les repas : CHF 30 par jour, au maximum CHF 6’400 par an pour l’impôt fédéral. Il faut un domicile fiscal maintenu à l’endroit de la famille et des retours réguliers.
Pour le travail en équipe, c’est la situation qui compte : si l’horaire empêche de manger à la maison aux heures habituelles, la déduction est admise même avec un trajet court. Une liste simple des services effectués suffit souvent comme justificatif.
Erreurs fréquentes
L’erreur la plus fréquente : la déduction entière malgré la croix en case G – l’administration corrige automatiquement. La deuxième : compter les vacances, jours fériés et jours de maladie. Seuls les jours de travail effectifs hors domicile sont déductibles.
Dans BudgetHub, tu peux suivre tes dépenses de midi dans une catégorie dédiée et voir si le forfait couvre tes frais réels. Les autres frais professionnels sont expliqués dans déductions fiscales en Suisse.